На читання 8 хв Переглядів 13 Опубліковано
Офіційно автомобіль – це рухоме майно. Відповідно, за його продажу колишній власник отримує дохід. А він у Росії оподатковується.
Але так не завжди. У ряді випадків продавці машин звільняються від сплати податку або можуть скоротити його суму.
Що за податок потрібно сплачувати під час купівлі авто?
За покупку машини податок платити не потрібно. У цьому випадку людина не отримує будь-якого прибутку. Проте продавцю зробити внесок у скарбницю держави все ж таки доведеться.
Податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) у Росії становить 13%. Його необхідно сплатити під час продажу машини, квартири тощо.
Це той самий внесок, який людина сплачує зі своєї зарплати за офіційного працевлаштування. Таке становище регламентується п. 1 ст. 228 таки Податкового Кодексу (НК РФ).
При продажі автомобіля компанією або індивідуальним підприємцем їм доведеться сплачувати внесок з урахуванням особливостей своєї системи оподаткування (ПДВ тощо).
Відповідно ФЛ після угоди потрібно подати декларацію 3-ПДФО продаж автомобіля 2023 року.
Коли податок можна не сплачувати?
При продажу автомобіля сума багато в чому залежить від того, скільки часу людина володіла транспортним засобом. У ряді випадків він повністю звільняється від сплати внеску до скарбниці держави. Іншим важливим фактором є вид угоди.
Відповідно до чинного законодавства, для оподаткування кожного виду майна існує мінімальний термін володіння. Для машин цей показник дорівнює трьом рокам. Тобто. автомобіль знаходиться у власності у людини більше 3-х років, податок за її продажу не стягується.
Наприклад, машина була куплена у 2010 році. 2015 року людина вирішила її продати. Звітувати про свої дії перед державою та сплачувати збір він у цьому випадку не зобов’язаний.
Так було зроблено для припинення дій «перекупників», які одразу ж після покупки машини продавали її з великою націнкою.
При розрахунку податку не слід забувати і про вид угоди. Так, якщо транспорт передається іншій особі за договором купівлі-продажу, один із громадян отримує дохід. Відповідно, він має сплатити внесок у скарбницю держави.
Однак якщо транспортний засіб передається іншій особі за договором дарування, така угода не оподатковується, т.к. ніхто з її учасників не отримує доходу.
Але тут є інша особливість. Податком при даруванні нічого очікувати обкладатися лише угоди, які відбуваються між близькими родичами. Наприклад, якщо батько вирішив подарувати синові машину, ніхто не повинен подавати податкову декларацію.
Але якщо угода відбулася між друзями (які не є родичами) то та людина кому була подарована машина, має сплатити внесок у розмірі 13% від її вартості. Такі правила.
Якщо автомобіль був отриманий людиною у спадок, то, при оформленні права власності, податок йому платити не потрібно. Ступінь спорідненості тут не грає ролі.
Людина звільняється від сплати податку також у тому випадку, якщо угода не принесла йому прибутку. Наприклад, транспорт купили за 800 тисяч. За рік було вирішено продати його. На ринку машину оцінили у 700 тис. руб.
Відповідно, після укладання угоди колишній власник не отримав жодного доходу. Проте податкову декларацію у цьому випадку подати все одно доведеться. До них прикладають обидва чека купівлі-продажу. Це робиться для того, щоб у ФНР могли переконатися у відсутності у людини прибутку після реалізації машини.
Як розрахувати ПДФО?
Постараємося розібратися скільки податок з продажу автомобіля 2023 року. У стандартному варіанті податок розраховується просто. Ринкова вартість машини поділяється на 100 та множиться на 13. Проте розмір внеску можна зменшити. Для цього існують відрахування.
Якщо людина продає авто дорожче, ніж купував, він може відняти від суми продажу суму покупки і помножити значення, що вийшло, на 13%. Наприклад. 2019 року громадянин придбав машину за 2 мільйони рублів.
В 2020 він вирішив її продати, встановивши цінник в 2,5 млн. руб. Податок у разі розраховується просто: (2,5 млн – 2 млн) x 13% = 65 тис. Якби податок розраховувався без відрахування, то таку угоду людині довелося б внести до скарбниці 325 тисяч.
Сума під час продажу автомобіля, неоподатковувана
При продажу недорогих машин можна застосовувати максимальне податкове відрахування. У Росії він становить 250 тис. руб. У цьому випадку від суми продажу віднімають розмір відрахування і значення, що вийшло, множать на 13%. Якщо при цьому виходить нуль, людина звільняється від сплати податку.
Деякі автовласники намагаються зменшити суму податку нелегальним шляхом. Наприклад, вказавши в документах меншу вартість машини, а справі отримавши за угоду її повну вартість. Цим переважно користуються «перекупники».
Проте фахівці із ФНП робити цього не рекомендують. Це є незаконним і може призвести до сумних наслідків. Якщо працівникам правоохоронних органів стане відомо про такі махінації, людину оштрафують. Розмір стягнення становить 40% від суми, яку він був зобов’язаний сплатити до скарбниці держави.
Договір купівлі-продажу при цьому буде розірвано. Покупець отримає гроші назад. Проте вони будуть виплачені не в повному обсязі. На рахунок прийде лише сума, яка була зазначена в договорі. Різницю буде вилучено на користь місцевого бюджету.
Податок з продажу автомобіля у 2023 році
Розмір податку з продажу автомобіля до 2023 року, швидше за все, залишиться незмінним. У цій сфері рідко змінюється.
Фізичні особи
При продажі автомобіля фізичною особою з нього стягуються стандартні 13% суми угоди. У ряді випадків людина може бути звільнена від сплати внеску. Для зменшення суми можна користуватися відрахуваннями. Після цього подається податкова декларація під час продажу автомобіля у 2023 році.
Індивідуальні підприємці
ІП сплачують внески за різними системами оподаткування. Здебільшого це ті самі 13%. Однак, якщо підприємець перед продажем використовував машину в комерційних цілях (тобто отримував завдяки ній прибуток, наприклад, на вантажоперевезеннях), то розмір внеску збільшується до 20%.
Процедура сплати податку
На відміну від транспортного податку, ПДФО людині доведеться вираховувати та оплачувати самостійно. І тому заповнюється спеціальна декларація. Вона подається до ФНП. Після цього залишається лише сплатити сам податок.
У 21 столітті для цього необов’язково відвідувати відділення податкової служби чи банк. Більшість операцій можна виконати у дистанційному форматі, через спеціальні сайти та програми. Для цих цілей, наприклад, використовується сервіс «Сплата податків фізичних осіб».
Низка операцій можна здійснити через особистий кабінет на сайті податкової служби. Оплата здійснюється у відділенні ощадбанку або через програму.
Окремо варто зачепити терміни сплати внеску. Тут є таке поняття як «податковий період». Щодо продажу машини він починається і закінчується 15 липня.
Тобто. якщо людина здійснила угоду у грудні 2022 року, внести кошти до скарбниці вона має не пізніше 15 липня 2023 року. Інакше на нього чекають штрафні санкції.
Декларація подається у будь-якому випадку. Навіть якщо в людини після застосування відрахування сума податку повністю обнулилася, вона все одно має повідомити про угоду у ФНП.
Проте від такої потреби звільняються ті особи, які володіли транспортним засобом понад три роки. Їм інформувати державні органи про вчинення правочину купівлі-продажу непотрібно.
Подання декларації під час продажу автомобіля у 2023 році здійснюється не пізніше 30 квітня наступного року. Тобто. якщо машину було продано у травні 2022 року, декларація подається до 30 квітня 2023 року.
При ігноруванні цієї вимоги з особи стягується штраф. Він становить 5% суми податку. Стягнення накладається щомісяця, однак загальний розмір штрафу згідно з чинним законодавством не може перевищувати 30% загальної суми прострочення.
Спроба приховати досконалу угоду від співробітників ФНР заздалегідь приречена на провал. Після того, як людина оформить машину в ДІБДР, інформація одразу ж буде передана до податкової.
Людину оштрафують навіть у тому випадку, якщо вона звільнена від сплати податку, але при цьому не подала декларацію у встановлений термін. І тут до нього буде застосовано мінімально можливий розмір фінансового стягнення – 1 000 рублів.
Однак при приховуванні факту угоди на велику суму (від 900 тис. руб.) Людину можуть не тільки оштрафувати, але й притягнути до кримінальної відповідальності. Тому намагатися приховати продаж машини від податкової краще навіть не намагатися.
Якщо людина підозрює, що має потенційні проблеми із законом через машину, вона може з’ясувати це, не виходячи з дому. Для цього було розроблено спеціальний сервіс перевірки власників авто.
Саму декларацію можна заповнити як у паперовому, так і в електронному вигляді. У першому випадку бланк доведеться віднести до відділення ФНП особисто або надіслати поштою. У другому випадку декларація надсилається у вигляді електронного листа на сайт ФНП.
Бланк для декларації можна отримати у будь-якому відділенні податкової служби. Заповнювати її потрібно акуратним начерком, без помарок.
Подавати декларацію у паперовому вигляді складно та довго. Легше зробити це через інтернет. Бланки знаходяться у відкритому доступі, завантажити їх може будь-хто.
Як можна зменшити податки під час продажу авто?
Єдиний законний спосіб зменшити податок під час продажу автомобіля – скористатися податковим вирахуванням. У решті випадків доведеться внести внесок у скарбницю держави.
Нелегальні методи, як навмисне заниження вартості машини, краще не скористатися. Це загрожує великим штрафом.
Висновок
Якщо людина володіла машиною менше 3-х років, при її продажу вона зобов’язана сплатити податок. Це стосується як фізичних осіб, і індивідуальних підприємців. Якщо термін володіння перевищує 3 роки, вносити внесок у державну скарбницю не потрібно.
На читання 8 хв Переглядів 13 Опубліковано
Офіційно автомобіль – це рухоме майно. Відповідно, за його продажу колишній власник отримує дохід. А він у Росії оподатковується.
Але так не завжди. У ряді випадків продавці машин звільняються від сплати податку або можуть скоротити його суму.
Що за податок потрібно сплачувати під час купівлі авто?
За покупку машини податок платити не потрібно. У цьому випадку людина не отримує будь-якого прибутку. Проте продавцю зробити внесок у скарбницю держави все ж таки доведеться.
Податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) у Росії становить 13%. Його необхідно сплатити під час продажу машини, квартири тощо.
Це той самий внесок, який людина сплачує зі своєї зарплати за офіційного працевлаштування. Таке становище регламентується п. 1 ст. 228 таки Податкового Кодексу (НК РФ).
При продажі автомобіля компанією або індивідуальним підприємцем їм доведеться сплачувати внесок з урахуванням особливостей своєї системи оподаткування (ПДВ тощо).
Відповідно ФЛ після угоди потрібно подати декларацію 3-ПДФО продаж автомобіля 2023 року.
Коли податок можна не сплачувати?
При продажу автомобіля сума багато в чому залежить від того, скільки часу людина володіла транспортним засобом. У ряді випадків він повністю звільняється від сплати внеску до скарбниці держави. Іншим важливим фактором є вид угоди.
Відповідно до чинного законодавства, для оподаткування кожного виду майна існує мінімальний термін володіння. Для машин цей показник дорівнює трьом рокам. Тобто. автомобіль знаходиться у власності у людини більше 3-х років, податок за її продажу не стягується.
Наприклад, машина була куплена у 2010 році. 2015 року людина вирішила її продати. Звітувати про свої дії перед державою та сплачувати збір він у цьому випадку не зобов’язаний.
Так було зроблено для припинення дій «перекупників», які одразу ж після покупки машини продавали її з великою націнкою.
При розрахунку податку не слід забувати і про вид угоди. Так, якщо транспорт передається іншій особі за договором купівлі-продажу, один із громадян отримує дохід. Відповідно, він має сплатити внесок у скарбницю держави.
Однак якщо транспортний засіб передається іншій особі за договором дарування, така угода не оподатковується, т.к. ніхто з її учасників не отримує доходу.
Але тут є інша особливість. Податком при даруванні нічого очікувати обкладатися лише угоди, які відбуваються між близькими родичами. Наприклад, якщо батько вирішив подарувати синові машину, ніхто не повинен подавати податкову декларацію.
Але якщо угода відбулася між друзями (які не є родичами) то та людина кому була подарована машина, має сплатити внесок у розмірі 13% від її вартості. Такі правила.
Якщо автомобіль був отриманий людиною у спадок, то, при оформленні права власності, податок йому платити не потрібно. Ступінь спорідненості тут не грає ролі.
Людина звільняється від сплати податку також у тому випадку, якщо угода не принесла йому прибутку. Наприклад, транспорт купили за 800 тисяч. За рік було вирішено продати його. На ринку машину оцінили у 700 тис. руб.
Відповідно, після укладання угоди колишній власник не отримав жодного доходу. Проте податкову декларацію у цьому випадку подати все одно доведеться. До них прикладають обидва чека купівлі-продажу. Це робиться для того, щоб у ФНР могли переконатися у відсутності у людини прибутку після реалізації машини.
Як розрахувати ПДФО?
Постараємося розібратися скільки податок з продажу автомобіля 2023 року. У стандартному варіанті податок розраховується просто. Ринкова вартість машини поділяється на 100 та множиться на 13. Проте розмір внеску можна зменшити. Для цього існують відрахування.
Якщо людина продає авто дорожче, ніж купував, він може відняти від суми продажу суму покупки і помножити значення, що вийшло, на 13%. Наприклад. 2019 року громадянин придбав машину за 2 мільйони рублів.
В 2020 він вирішив її продати, встановивши цінник в 2,5 млн. руб. Податок у разі розраховується просто: (2,5 млн – 2 млн) x 13% = 65 тис. Якби податок розраховувався без відрахування, то таку угоду людині довелося б внести до скарбниці 325 тисяч.
Сума під час продажу автомобіля, неоподатковувана
При продажу недорогих машин можна застосовувати максимальне податкове відрахування. У Росії він становить 250 тис. руб. У цьому випадку від суми продажу віднімають розмір відрахування і значення, що вийшло, множать на 13%. Якщо при цьому виходить нуль, людина звільняється від сплати податку.
Деякі автовласники намагаються зменшити суму податку нелегальним шляхом. Наприклад, вказавши в документах меншу вартість машини, а справі отримавши за угоду її повну вартість. Цим переважно користуються «перекупники».
Проте фахівці із ФНП робити цього не рекомендують. Це є незаконним і може призвести до сумних наслідків. Якщо працівникам правоохоронних органів стане відомо про такі махінації, людину оштрафують. Розмір стягнення становить 40% від суми, яку він був зобов’язаний сплатити до скарбниці держави.
Договір купівлі-продажу при цьому буде розірвано. Покупець отримає гроші назад. Проте вони будуть виплачені не в повному обсязі. На рахунок прийде лише сума, яка була зазначена в договорі. Різницю буде вилучено на користь місцевого бюджету.
Податок з продажу автомобіля у 2023 році
Розмір податку з продажу автомобіля до 2023 року, швидше за все, залишиться незмінним. У цій сфері рідко змінюється.
Фізичні особи
При продажі автомобіля фізичною особою з нього стягуються стандартні 13% суми угоди. У ряді випадків людина може бути звільнена від сплати внеску. Для зменшення суми можна користуватися відрахуваннями. Після цього подається податкова декларація під час продажу автомобіля у 2023 році.
Індивідуальні підприємці
ІП сплачують внески за різними системами оподаткування. Здебільшого це ті самі 13%. Однак, якщо підприємець перед продажем використовував машину в комерційних цілях (тобто отримував завдяки ній прибуток, наприклад, на вантажоперевезеннях), то розмір внеску збільшується до 20%.
Процедура сплати податку
На відміну від транспортного податку, ПДФО людині доведеться вираховувати та оплачувати самостійно. І тому заповнюється спеціальна декларація. Вона подається до ФНП. Після цього залишається лише сплатити сам податок.
У 21 столітті для цього необов’язково відвідувати відділення податкової служби чи банк. Більшість операцій можна виконати у дистанційному форматі, через спеціальні сайти та програми. Для цих цілей, наприклад, використовується сервіс «Сплата податків фізичних осіб».
Низка операцій можна здійснити через особистий кабінет на сайті податкової служби. Оплата здійснюється у відділенні ощадбанку або через програму.
Окремо варто зачепити терміни сплати внеску. Тут є таке поняття як «податковий період». Щодо продажу машини він починається і закінчується 15 липня.
Тобто. якщо людина здійснила угоду у грудні 2022 року, внести кошти до скарбниці вона має не пізніше 15 липня 2023 року. Інакше на нього чекають штрафні санкції.
Декларація подається у будь-якому випадку. Навіть якщо в людини після застосування відрахування сума податку повністю обнулилася, вона все одно має повідомити про угоду у ФНП.
Проте від такої потреби звільняються ті особи, які володіли транспортним засобом понад три роки. Їм інформувати державні органи про вчинення правочину купівлі-продажу непотрібно.
Подання декларації під час продажу автомобіля у 2023 році здійснюється не пізніше 30 квітня наступного року. Тобто. якщо машину було продано у травні 2022 року, декларація подається до 30 квітня 2023 року.
При ігноруванні цієї вимоги з особи стягується штраф. Він становить 5% суми податку. Стягнення накладається щомісяця, однак загальний розмір штрафу згідно з чинним законодавством не може перевищувати 30% загальної суми прострочення.
Спроба приховати досконалу угоду від співробітників ФНР заздалегідь приречена на провал. Після того, як людина оформить машину в ДІБДР, інформація одразу ж буде передана до податкової.
Людину оштрафують навіть у тому випадку, якщо вона звільнена від сплати податку, але при цьому не подала декларацію у встановлений термін. І тут до нього буде застосовано мінімально можливий розмір фінансового стягнення – 1 000 рублів.
Однак при приховуванні факту угоди на велику суму (від 900 тис. руб.) Людину можуть не тільки оштрафувати, але й притягнути до кримінальної відповідальності. Тому намагатися приховати продаж машини від податкової краще навіть не намагатися.
Якщо людина підозрює, що має потенційні проблеми із законом через машину, вона може з’ясувати це, не виходячи з дому. Для цього було розроблено спеціальний сервіс перевірки власників авто.
Саму декларацію можна заповнити як у паперовому, так і в електронному вигляді. У першому випадку бланк доведеться віднести до відділення ФНП особисто або надіслати поштою. У другому випадку декларація надсилається у вигляді електронного листа на сайт ФНП.
Бланк для декларації можна отримати у будь-якому відділенні податкової служби. Заповнювати її потрібно акуратним начерком, без помарок.
Подавати декларацію у паперовому вигляді складно та довго. Легше зробити це через інтернет. Бланки знаходяться у відкритому доступі, завантажити їх може будь-хто.
Як можна зменшити податки під час продажу авто?
Єдиний законний спосіб зменшити податок під час продажу автомобіля – скористатися податковим вирахуванням. У решті випадків доведеться внести внесок у скарбницю держави.
Нелегальні методи, як навмисне заниження вартості машини, краще не скористатися. Це загрожує великим штрафом.
Висновок
Якщо людина володіла машиною менше 3-х років, при її продажу вона зобов’язана сплатити податок. Це стосується як фізичних осіб, і індивідуальних підприємців. Якщо термін володіння перевищує 3 роки, вносити внесок у державну скарбницю не потрібно.